Investiciono-razvojna banka RS nije donijela pravilnik kojim bi definisala sistem interne kontrole na nivou banke i fondova kojim upravlja.
Navedeno je ovo u izvještaju Glavne službe za reviziju javnog sektora RS o reviziji finansijskih izvještaja IRB-a sa fondovima.
Zamjenik glavnog revizora Duško Iličić rekao je obrazložući izvještaj poslanicima da popis imovine i obaveza banke zaključno sa krajem prošle godine nije obavljen u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem.
Iličić je naveo da prije popisa, koji je obavljen u toku revizije, nije obavljeno usaglašavanje svih obaveza i potraživanja, te da nisu "stvoreni preduslovi za funkcionisanje u skladu sa nadležnim zakonom Fonda za upravljanje nepokretnostima i potraživanjima u vlasništvu RS".
Prema njegovim riječima, fond nije uspostavio evidencije niti je utvrdio vrijednosti imovine i potraživanja kojima bi trebalo da upravlja.
"Fond je u 2008. godini ostvario gubitak do visine kapitala u iznosu od 46.648 KM, što direktno ugrožava načelo stalnosti fonda", istakao je Iličić.
Govoreći o javnim nabavkama, Iličić je rekao da je IRB 16. januara prošle godine zaključila ugovor o kupoprodaji poslovnog prostora za ukupan iznos od 2.850.000 KM, bez utvrđivanja stepena dovršenosti objekta u momentu zaključivanja ugovora.
"Prodavac se obavezao da poslovni prostor najkasnije preda do 18. jula 2008. godine, dok je kupac imao obavezu da isplati 60 odsto kupoprodajne cijene u momentu zaključivanja ugovora, a ostatak u jednakim mjesečnim ratama do završetka radova", naveo je Iličić.
Prema njegovim riječima, ni po završetku revizije ni do danas, prema saznanjima Glavne službe za reviziju javnog sektora RS, objekat nije završen i nije poznato kada će biti predat banci na upotrebu.
Iličić je rekao da je IRB u bilansu stanja iskazala građevinske objekte u pribavljanju u iznosu od 2.561.872 KM umjesto na avansima za osnovna sredstva.
"Utvrdili smo da se oročavanje većeg dijela sredstava obavili samo kod jedne banke (Balkan Investmen banka), što povećava rizik od ulaganja i favorizovanje pojedinih banaka", istakao je Iličić.
On kaže da banka ne primjenjuje Zakon o investiranju javnih sredstava niti ima poseban interni akt kojim definiše politike oročavanja.
Kada je riječ o Fondu za restituciju RS, Iličić je rekao da finansijski izvještaji fonda nisu sačinjeni u skladu sa pravilnikom o sadržaju i formi finansijskih izvješataja za investicione fondove.
Iličić je naveo da je Glavna služba za reviziju javnog sektora RS dala određene preporuke direktoru banke, koje su djelimično primijenjene, dok se dio njih još primjenjuje.
U Narodnoj skupštini RS u toku je skupštinska rasprava o Izvještaju Odbora za reviziju Narodne skupštine RS o razmatranju Izvještaja Glavne službe za reviziju javnog sektora RS o reviziji finansijskih izvještaja IRB RS sa fondovima.
(Srna)